La Unión Europea incluyó a Vietnam y al archipiélago de Islas Turcas y Caicos en su lista de paraísos fiscales, tras la reunión de ministros de Finanzas celebrada en Bruselas.
En paralelo, los ministros del Ecofin decidieron retirar de la lista a Fiji, Samoa y Trinidad y Tobago. Con estos cambios, el bloque europeo mantiene actualmente a diez jurisdicciones catalogadas como paraísos fiscales.
La lista es revisada cada seis meses y su próxima actualización está prevista para octubre.
Las razones detrás de la inclusión de Vietnam
La incorporación de Vietnam responde a una evaluación de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), cuyos estándares en materia de transparencia e intercambio de información fiscal sirven como referencia para la UE.
Según la OCDE, Vietnam “no cumple con los estándares necesarios para el intercambio de información fiscal”, lo que motivó su inclusión en el listado comunitario.
En el caso de las Islas Turcas y Caicos, la decisión se debe a la existencia de “prácticas fiscales perjudiciales” relacionadas con jurisdicciones territoriales.
Países que permanecen en la lista negra
Además de Vietnam y las Islas Turcas y Caicos, la lista negra de la UE incluye a Guam, Palau, Panamá, Rusia —incorporada en 2023—, Samoa Americana, Vanuatu, Anguilla y las Islas Vírgenes estadounidenses.
En el caso de Panamá, la UE considera insuficientes las reformas implementadas, por lo que mantiene restricciones como el veto a que empresas europeas participen en licitaciones públicas financiadas con fondos comunitarios.
El presidente panameño, José Raúl Mulino, reaccionó anunciando que su país aplicará medidas recíprocas en contrataciones públicas.
Objetivo y límites de la lista europea
La lista de paraísos fiscales fue creada en 2017 con el propósito de ejercer presión reputacional sobre jurisdicciones con prácticas tributarias opacas o perjudiciales, incentivándolas a reformar sus sistemas fiscales.
Si bien algunos países han salido del listado y no han regresado, otros permanecen desde hace años o entran y salen periódicamente. La lista nunca ha incluido a ningún Estado miembro de la UE, pese a críticas sobre regímenes fiscales laxos en algunos socios comunitarios.
La lista gris y vigilancia adicional
Además de la lista negra, la UE mantiene una “lista gris” integrada por jurisdicciones que presentan compromisos pendientes en materia fiscal. Entre ellas figuran Belice, Montenegro, Marruecos, Groenlandia, Turquía, Jordania, Brunéi, Esuatini y las Islas Vírgenes británicas.
Estas jurisdicciones no enfrentan sanciones inmediatas, pero permanecen bajo supervisión hasta cumplir con los estándares exigidos por el bloque europeo.
Fuente: El País
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